종부세 고지서 11월 22일 도착… 12월 15일 넘기면 바로 3% 붙습니다

집 한 채 갖고 계세요? 그럼 이번 주 우편함, 꼭 열어보셔야 해요. 재산세는 9월에 냈는데 또 뭐가 오지? 싶으시죠. 종부세 고지서는 따로 온답니다. 고지서가 오기 전에 꼭 알아야 할 일정부터 분납·납부유예 방법까지 정리해 드릴게요.

1. 고지서, 언제 오고 언제까지 내야 할까요?

국세청은 올해 종부세 정기고지서를 11월 22일경 발송할 예정이라고 9월에 안내했어요. 전자고지를 신청한 분은 문자나 카톡으로 먼저 받을 수도 있어요.

납부기간은 12월 1일(화)부터 12월 15일(화)까지, 딱 보름이에요. 12월 15일이 화요일이라 기한이 미뤄지지 않아요.

고지서가 늦게 와도 납부기한은 그대로예요. 우편이 안 왔다고 의무가 사라지지 않으니, 안 보이면 홈택스·손택스에서 확인하세요.

2. 나도 대상일까요? 공제 기준부터 보세요

종부세는 매년 6월 1일 현재 보유한 주택·토지의 공시가격을 사람별로 합산해 공제액을 넘는 부분에만 매기는 국세예요. 시세가 아니라 공시가격 기준이에요.

주택분 공제액은 1세대 1주택자 12억원, 그 외 9억원이에요. 합계가 이 금액을 넘지 않으면 종부세는 안 나와요. 6월 2일에 팔았어도 6월 1일에 갖고 있었다면 올해 종부세는 내야 해요.

지난해 주택분 고지 인원은 약 54만명이었어요. “나는 해당 없겠지” 하고 넘기기 전에 공시가격 합계부터 확인하세요.

3. 세액은 어떻게 계산될까요?

공시가격 합계에서 공제액을 빼고 공정비율 60%를 곱해 과세표준을 만든 뒤 세율을 적용해요. 재산세 중복분과 1주택 공제를 빼고, 종부세액의 20%인 농특세를 더하면 고지세액이에요.

1세대 1주택자 세액공제는 나이와 보유기간을 더해 최대 80%까지 돼요. 만 60세 이상 20%·65세 이상 30%·70세 이상 40%에, 보유 5년 이상 20%·10년 이상 40%·15년 이상 50%를 더해요.

감으로 안 오시죠? 세무사 계산 사례를 보면, 공시가격 20억원 아파트 한 채를 가진 1세대 1주택자가 세액공제 70%를 받으면 고지세액은 약 68만원 수준이에요. 공시가격이 높다고 무조건 큰돈이 나오는 게 아니라 공제율이 세액을 크게 좌우해요.

4. 250만원 넘으면 나눠 내세요, 이자도 없어요

금액이 커서 한숨부터 나왔다면 분납부터 따져보세요. 본세가 250만원을 넘으면 일부를 납부기한 뒤 6개월 안에 나눠 낼 수 있어요. 농특세 포함 고지 금액으론 300만원 초과와 같은 기준이에요.

250만원 초과 500만원 이하면 초과분을, 500만원 초과면 세액의 50% 이하를 미룰 수 있어요. 세액이 400만원이면 12월에 250만원, 나머지 150만원은 2027년 6월 15일까지 내면 돼요.

분납한 금액에는 이자가 붙지 않아요. 신청만 하면 되는데, 신청을 안 하면 못 쓰는 제도예요. 12월 15일까지 홈택스·손택스나 세무서에서 신청하세요.

5. 집 한 채 오래 사신 분은 납부유예도 있어요

분납으로도 벅차다면 1세대 1주택자는 납부유예도 있어요. 집을 팔거나 증여·상속할 때까지 주택분 종부세 납부를 미루는 제도예요.

요건은 네 가지예요. 6월 1일 현재 1세대 1주택자, 만 60세 이상 또는 5년 이상 보유, 총급여 7천만원 이하 또는 종합소득 6천만원 이하, 올해 주택분 종부세 100만원 초과예요. 넷 다 맞아야 하고, 유예 세액만큼 담보도 내야 해요.

신청 기한이 분납보다 빨라요. 납부기한 3일 전인 12월 12일이 토요일이라 12월 11일 금요일까지 신청하는 게 안전해요. 유예는 세금이 없어지는 게 아니라 미뤄지는 거예요. 집을 팔거나 증여·상속이 생기면 미룬 세액에 이자상당액(연 3.1%)을 더해 내야 해요.

6. “14억 공제” 얘기, 올해 고지서에는 해당 없어요

여름부터 “1주택 공제 14억원” 기사를 많이 보셨을 거예요. 그런데 올해 12월 종부세는 현행 기준으로 계산돼요. 1주택 공제 12억원, 공정비율 60% 그대로예요.

개편안(실거주 1주택 14억원 공제, 공정비율 70% 등)은 9월 1일 정부안으로 확정돼 국회에 넘어갔지만 아직 통과되지 않았고, 적용은 2027년부터예요.

7. 기한 넘기면 어떻게 되나요?

12월 15일을 넘기면 미납 세액의 3%가 가산세로 바로 붙어요. 미납액이 150만원 이상이면 매달 0.67%씩 더 쌓여 최대 5년까지 이어져요.

300만원 미납 시 기한을 넘기는 순간 9만원, 한 달마다 약 2만원씩 더해져요. 지금 안 챙기면 손해라는 말이, 이럴 때 딱 맞아요.

고지 세액이 내 계산과 다르면 12월 1~15일에 직접 신고할 수 있어요. 신고하면 고지 세액은 취소돼요. 고지서를 받으면 공시가격 합계와 공제율부터 대조하세요.

3줄 요약
– 종부세 고지서는 11월 22일경 발송, 납부는 12월 1~15일이에요.
– 본세 250만원 초과면 6개월 분납이 가능하고, 1주택 고령·장기보유자는 납부유예도 검토하세요.
– 기한을 넘기면 3% 가산세가 바로 붙으니, 12월 11일·15일은 달력에 표시하세요.

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참고: 종합부동산세 납부, 12월 15일까지 분납과 납부유예는 누가 될까? · 종부세 분납 신청, 올해는 12월 15일까지: 250만 원 기준과 고지서 받고 볼 다섯 가지

※ 이 글은 정보 제공 목적이며, 개인별 세액은 공시가격·보유 조건에 따라 달라질 수 있으니 납부 전 고지서와 홈택스 안내를 확인하세요.